Pourquoi la trésorerie tue
des entreprises rentables
Vous facturez 50 000 francs en mars, encaissés en mai. Vos salaires et votre TVA tombent en avril. Sur le papier, le trimestre est bon ; sur le compte, avril est rouge. Multipliez par une croissance rapide (plus de charges avant plus d'encaissements) et le décalage devient un trou. Le problème n'est pas le montant, c'est le calendrier.
Le prévisionnel
13 semaines
Un tableau, une ligne par semaine, trois blocs : solde de départ, encaissements attendus (factures émises avec leur date probable de paiement, pas leur échéance théorique), décaissements prévus (salaires, charges sociales, loyers, fournisseurs, TVA, impôts, remboursements). Le solde de fin de semaine devient le solde de départ de la suivante. Treize semaines, c'est assez loin pour agir, assez proche pour être fiable. Mise à jour : quinze minutes chaque lundi.
Encaisser plus vite
Facturer le jour de la livraison, pas en fin de mois
QR-facture avec IBAN et référence : le client paie en trois clics
Acompte à la commande sur tout projet de plus de quelques milliers de francs
Délai de paiement à 10 ou 20 jours pour les petits montants, 30 pour les grands ; jamais 60
Relance à J+3 après l'échéance, courtoise et systématique ; puis J+15, puis mise en demeure
Un client qui paie à 45 jours au lieu de 30 vous prête 15 jours de chiffre d'affaires.
Payer au bon moment
Payer à l'échéance, ni avant ni après. Grouper les paiements fournisseurs une fois par semaine. Négocier les gros achats en plusieurs échéances. Provisionner chaque mois la TVA et les acomptes d'impôt sur un sous-compte : ce sont les deux décaissements qu'on oublie et qui font le plus mal.
La réserve de sécurité
- L'objectif : deux à trois mois de charges fixes disponibles à tout moment. Si vous n'y êtes pas, une limite de crédit négociée avec la banque *avant* d'en avoir besoin fait le même office ; une banque prête quand tout va bien, rarement quand ça va mal.
Les alertes
- Trois signaux à regarder chaque semaine : le solde prévisionnel le plus bas des 13 semaines (s'il passe sous la réserve, on agit maintenant), le délai moyen d'encaissement (s'il s'allonge, un client dérive), et le rapport encaissements/décaissements du mois (s'il est sous 1 trois mois de suite, ce n'est plus un décalage, c'est un problème de marge).
Le tableau
| Semaine du | 05.01 | 12.01 | 19.01 | 26.01 |
|---|---|---|---|---|
| Solde de début de semaine |
12500
|
21900
|
30500
|
34600
|
| Encaissements clients |
18000
|
12000
|
9000
|
24000
|
| Autres entrées |
0
|
0
|
2500
|
0
|
| TOTAL ENCAISSEMENTS |
18000
|
12000
|
11500
|
24000
|
| Salaires nets |
0
|
0
|
0
|
22000
|
| Charges sociales |
0
|
0
|
0
|
4600
|
| Loyers |
3200
|
0
|
0
|
0
|
| Fournisseurs |
4500
|
2800
|
6200
|
3100
|
| TVA |
0
|
0
|
0
|
0
|
| Impôts et acomptes |
0
|
0
|
0
|
0
|
| Autres décaissements |
900
|
600
|
1200
|
750
|
| TOTAL DÉCAISSEMENTS |
8600
|
3400
|
7400
|
30450
|
| SOLDE DE FIN DE SEMAINE |
21900
|
30500
|
34600
|
28150
|
FAQ
Odoo donne l'état réel et les échéances ; la projection reste un exercice à faire, dix minutes par semaine. Nous le faisons avec vous si vous le souhaitez.
Direction financière
Prévisionnel immédiat, relances, négociation des échéances fournisseurs et fiscales, puis banque. Dans cet ordre.
Trois mois de dépenses, privées et professionnelles.
Un prévisionnel tenu à jour chaque mois, avec un directeur financier à temps partiel.
Mis à jour le 07/10/26